Jak tworzy się w KAMELEONIE deklarację INTRASTAT

System INTRASTAT służy do zbierania danych statystycznych dotyczących obrotów towarowych pomiędzy Polską a innymi krajami Unii Europejskiej. Szczegółowe informacje dotyczące INTRASTAT można znaleźć w ROZPORZĄDZENIU MINISTRA FINANSÓW z dnia 21 kwietnia 2004 r. w sprawie zgłoszeń INTRASTAT, wydanego na podstawie art. 98 ust. 2 i art. 100 ust. 3 ustawy - Prawo celne (Dz. U. Nr 68, poz. 622) a także na stronach internetowych Służb Celnych RP oraz Głównego Urzędu Statystycznego.

W najnowszej wersji programu KAMELEON oraz programu DEKLARACJE zostały wprowadzone zmiany mające na celu usprawnienie wypełniania wymaganych deklaracji dotyczących INTRASTAT. 

Poprawne wypełnianie deklaracji INTRASTAT wymaga zapoznania się z podstawowymi informacjami dotyczącymi tego systemu zawartymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów, poniżej przedstawiamy kilka podstawowych zagadnień związanych z powyższym.

Aktualne progi statystyczne:

Wartości progów statystycznych ustalane są odrębnie dla przywozu oraz wywozu. Rozróżniane są dwa progi statystyczne :

1. próg asymilacji – pierwszy próg statystyczny, którego przekroczenie wyznacza obowiązek sprawozdawczości w ramach systemu INTRASTAT. Firma, która przekroczyła ten próg obrotów automatycznie staje się zobowiązana do składania deklaracji INTRASTAT począwszy od następnego miesiąca sprawozdawczego.
2. próg specyficzny  - wyznaczony na znacznie wyższym poziomie niż próg asymilacji. Jego przekroczenie związane jest z koniecznością składania bardziej szczegółowych deklaracji INTRASTAT (wymagany bardziej szczegółowy zakres danych np. dodatkowych kosztów transakcji).

Poniższa tabela wskazuje ustalone przez GUS wartości progów statystycznych na rok 2004. Pozwoli ona ocenić, czy będziecie Państwo zobowiązani do składania deklaracji INTRASTAT. Obowiązek sprawozdawczy posiadają od miesiąca maja 2004 r. te podmioty, których wartość obrotu towarowego w 2003 r. lub w ciągu pierwszych 4 miesięcy 2004 r. z obecnymi krajami Unii Europejskiej będzie wyższa od poziomu ustalonego dla progu asymilacji. Podmiot, którego wartość obrotów przekroczyła próg specyficzny, zobowiązany będzie wypełniać wszystkie pola na deklaracji INTRASTAT. Firmy, których wartości obrotów towarowych z krajami UE nie przekroczą w roku kalendarzowym (sprawozdawczym) lub w roku poprzedzającym rok sprawozdawczy progów asymilacji, są zwolnione z obowiązku przekazywania informacji dla potrzeb systemu INTRASTAT.

 

	PRÓG ASYMILACJI	PRÓG SPECYFICZNY
dla przywozu	300.000 zł.	16.000.000 zł.
dla wywozu	500.000 zł.	28.000.000 zł.

 

Dane dotyczące INTRASTAT w programie KAMELEON.

Dane dotyczące deklaracji INTRASTAT – PRZYWÓZ pobierane są w oparciu o informacje określone na dokumentach PZ i na pozycjach tych dokumentów.

UWAGA:

Jeśli chodzi o dane dotyczące przywozu - w programie DEKLARACJE uwzględnione będą tylko te dane z pozycji dokumentu PZ, które będą miały określony KRAJ WYSYŁKI i symbol tego kraju będzie różny od PL.

Dane dotyczące deklaracji INTRASTAT – WYWÓZ pobierane są w oparciu o dokumenty FA i EX.

 

UWAGA :

W programie DEKLARACJE uwzględnione będą pozycje tych dokumentów FA i EX, które będą miały podany KRAJ PRZEZNACZENIA i podany symbol kraju również będzie różny od PL.

Jeśli chodzi o dokumenty FA wystawiane na podstawie dokumentów WZ to już na etapie tworzenia dokumentu WZ istnieje możliwość określenia danych INTRASTAT, jakie będą później wciągnięte do dokumentu FA.

Wartości domyślne:

Aby w znacznym stopniu uprościć podawanie często powtarzających się danych istnieje możliwość określenia domyślnych danych dla poszczególnych KLIENTÓW, DOSTWCÓW oraz dla KARTOTEK MAGAZYNOWYCH. W chwili wybrania np. KLIENTA dla dokumentu FA, czy DOSTAWCY dla dokumentu PZ podpowiedzą się informacje przypisane temu kontrahentowi. Informacje te można modyfikować zależnie od potrzeb na dokumencie sprzedaży lub dokumencie PZ jak również już po pobraniu do programu DEKLARACJE jeśli zajdzie taka potrzeba.

 

 

Dla krajów zdefiniowanych już w programie oraz dla nowo definiowanych należy przyporządkować dwuznakowy symbol kraju, jaki ma być podpowiadany w związku np. z wybraniem klienta pochodzącego z tego kraju.

Informacje szczegółowe :

Oprócz takich informacji jak typ dostawy, rodzaj transakcji czy rodzaj transportu wspólnych dla całego dokumentu, do deklaracji INTRASTAT potrzebne są również dane szczegółowe określające np. masę netto (w kg – jeżeli jest wymagana) czy ilość w uzupełniającej jednostce miary wskazanej dla danej pozycji towarowej w obowiązującej wersji Scalonej Nomenklatury (CN) - jeżeli dla danego kodu towarowego przewiduje ona dodatkową jednostkę miary.

UWAGA :

Ponieważ na deklaracji INTRASTAT nie podaje się wartości po przecinku program DEKLARACJE zaokrągla zgodnie z rozporządzeniem podane wartości i przyjmuje je jako liczby całkowite.

Masa netto pozycji dokumentu obliczana jest w następujący sposób :

• jeżeli jednostką dla danego towaru w programie KAMELEON jest kg, to ta sama wartość będzie domyślnie przyjęta jako masa netto dla danej pozycji,
• jeżeli jest to inna jednostka, program wylicza masę netto na podstawie ilości i masy podanej w danej kartotece magazynowej,
• jeżeli w kartotece magazynowej nie została podana waga netto, na pozycji dokumentu również nie zostanie w takim przypadku podana.

 

Ilość w jednostkach uzupełniających dla towaru na danej pozycji dokumentu obliczana jest w zależności od ustawień na kartotece danego dokumentu :

 

• jeśli zaznaczono „nie podpowiadaj dla tego towaru” – wartość w JU nie zostanie podpowiedziana,
• jeśli zazanczono „taka sama jak wg jednostki kartoteki” – wartość będzie taka sama jak ILOŚĆ na danej pozycji,
• jeśli zaznaczono „inna niż według jednostki kartoteki” – wartość będzie przeliczona  na podstawie podanej ILOŚCI i sposobu przeliczenia określonego w kartotece magazynowej danego towaru.

Określenie, jak mają się przeliczać wartości na pozycjach dokumentów można ustalić na kartotece magazynowej na zakładce Dane cd... -> INTRASTAT.
W kartotece magazynowej mamy również możliwość określenia domyślnie podpowiadanego kraju pochodzenia, wartość ta będzie wyświetlana na pozycji dokumentu PZ po wybraniu odpowiedniego towaru.
Na pozycjach dokumentów mamy również podpowiadaną wartość fakturową i ewentualną wartość statystyczną. Należy pamiętać że program DEKLARACJE również te wartości zaokrągli i przyjmie jako liczby całkowite. Wartością podpowiadaną w tym przypadku jest łączna wartość netto danej pozycji w PLN. Jeżeli użytkownik chce samodzielnie określić wartości, które zostaną pobrane do deklaracji INTRASTAT może odznaczyć opcję „Modyfikacja automatyczna” – w tym wypadku program nie będzie modyfikował wartości INTRASTAT wprowadzonych przez użytkownika nawet jeśli zostanie zmieniona ilość towaru czy jego cena.

UWAGA : do wszytkich danych INTRASTAT jakie zostaną pobrane przez program DEKLARACJE użytkownik będzie miał dostęp przed wygenerowaniem deklaracji i także na tym etapie będzie mógł wprowadzać modyfikacje niezbędne do tego celu.

Każda kartoteka towarowa, która będzie podlegać pod INTRASTAT powinna mieć poprawnie uzupełnione pole KOD CN – wartość ta również jest pobierana przez program DEKLARACJE i uzupełnienie tego pola spowoduje jego automatyczne pobranie bez konieczności wprowadzania go podczas generowania deklaracji. Wymagany jest 8-cyfrowy kod CN.

Nomenklaturę scaloną można znaleźć w ROZPORZĄDZENIU KOMISJI (WE) NR 1789/2003 z dnia 11 września 2003 r. zmieniającym załącznik I do rozporządzenia Rady (EWG) nr 2658/87 w sprawie nomenklatury taryfowej i statystycznej oraz w sprawie Wspólnej Taryfy Celnej.

PROGRAM DEKLARACJE – INTRASTAT.

Program umożliwia podmiotom gospodarczym wypełnienie deklaracji INTRASTAT PRZYWÓZ / WYWÓZ a następnie jej wygenerowanie w formie pisemnej lub w formie pliku XML zgodnie z obowiązującą specyfikacją elektronicznych deklaracji statystycznych.

Pobieranie danych z programu KAMELEON.

Program DEKLARACJE umożliwia pobranie informacji statystycznych z bazy aktualnego podatnika zarówno jeśli chodzi o przywóz towarów jak i wywóz poza terytorium kraju.

Aby pobrać dane dotyczące przywozu lub wywozu w programie DEKLARACJE wybieramy przycisk INTRASTAT a następnie przycisk DODAJ znajdujący się po prawej stronie.

Po wybraniu odpowiedniego miesiąca i roku oraz typu deklaracji (Przywóz / Wywóz) klikamy przycisk „Pobranie danych z programu KAMELEON” lub klawisz F6.

 

Po wybraniu odpowiedniego miesiąca i roku oraz typu deklaracji (Przywóz / Wywóz) klikamy przycisk „Pobranie danych z programu KAMELEON” lub klawisz F6.

 

 

 

 

W zależności od wybranego typu deklaracji zostaną pobrane dane zadeklarowane dla PRZYWOZU na pozycjach PZ, lub dla WYWOZU na dokumentach FA i EX z określonego miesiaca, gdzie symbol kraju wysyłki / przeznaczenia jest podany i różny od PL. Jeżeli nie znaleziono danych które podlegałyby pod INTRASTAT zostanie wyświetlony komunikat o braku danych.
Jeżeli jest wypełnione pole kraju wysyłki (lub przeznaczenia) a inne wymagane dane nie zostały określone w programie KAMELEON, po stronie programu DEKLARACJE użytkownik będzie musiał określić brakujące dane tak by informacje INTRASTAT były prawdziwe.
Dane takie jak masa, ilość w jednostkach uzupełniających, wartość fakturowa czy statystyczna zostaną zaokrąglone zgodnie z rozporządzeniem do wartości całkowitych. Użytkownik po pobraniu danych z programu KAMELEON ma możliwość dowolnego ich modyfikowania i dostosowywania.

W lewym górnym rogu ekranu znajdują się przyciski służące do:

 

 - powrotu do panelu głównego programu,

 

- podglądu deklaracji przywozu lub wywozu i ewentualnego jej wydrukowania,

 

 

 - podglądu i ewentualnego wydrukowania deklaracji zerowej (pozycje nie są uwzględniane, nawet jeśli zostały wprowadzone),

 

 

 - pobrania danych z programu KAMELEON – w zależności od ustawionych parametrów deklaracji,

 

 

 - scalenia podobnych pozycji deklaracji – jeśli deklaracja posiada dwie lub więcej pozycji odnośnie tych samych informacji statystycznych to wartości ilościowe zostaną zsumowane i zostanie utworzona jedna pozycja zamiast kilku.

 

 

 - sprawdzenie sposobu wypełnienia deklaracji – zostanie wyświetlona lista z brakującymi danymi,

 

 

 - zapisanie deklaracji w postaci pliku xml (istnieje również możliwość zapisania deklaracji zerowej nie zawierającej informacji o pozycjach).

 

UWAGA :

Na deklaracji istnieją pola, które są wymagane podczas zapisu do pliku xml, ale nie są wymagane jeśli użytkownik będzie składał deklarację w postaci pisemnej, np. „Nr własny”. „Nr własny” jako całość musi posiadać strukturę 04ISTXXXXXXXXX.Gdzie 04 - dwie ostatnie cyfry roku, za który składa się deklarację, IST - skrót Intrastat, XXXXXXXXX - znaki od 0 do 9 i/lub od A do Z (do 9-ciu znaków). Numer ten nie może się powtórzyć dla danej firmy w okresie sprawozdawczym.

Pole „E-mail dla przesyłania informacji zwrotnych” także jest wykorzystywane tylko przy składaniu deklaracji w postaci pliku xml, jednak nie jest wymagane, pozwala na bezpośrednie przekazywanie informacji zwrotnych o błędach w deklaracjach.

 - w polach tych podajemy miesiąc, za który składana jest deklaracja oraz rok, w polu „Nr zgłoszenia w okresie spr.” wpisujemy kolejny numer deklaracji w okresie miesiąca, w polu „Nr wersji zgłoszenia” podajemy kolejny numer do danego typu deklaracji, którego dotyczy korekta lub zamiana.

 

- wybranie odpowiedniego rodzaju deklaracji umożliwia pobranie danych z programu KAMELEON lub korygowanie danych poprzednio wprowadzonych, w przypadku korekty zgłoszenia INTRASTAT będzie możliwość zaznaczenia, które pozycje mają być uwzględnione jako pozycje anulowane (nie ma informacji o towarach) czy jako pozycje skorygowane lub dodane do istniejących.

 

Użytkownik podaje również „Kod Izby Celnej” do której adresowana jest deklaracja ze względu na siedzibę lub miejsce zamieszkania podmiotu zobowiązanego.

Pola „Odbiorca” / „Nadawca” dotyczą danych podmiotu zobowiązanego. W przypadku braku przedstawiciela pól „Przedstawiciel” nie wypełniamy.

Pozycja INTRASTAT :

• przycisk „Dodaj” umożliwia dopisanie (na końcu) nowej pozycji,
• przycisk „Usuń” umożliwia usunięcie wybranej pozycji z deklaracji INTRASTAT.
• przycisk „Wstaw” umożliwia wstawienie nowej pozycji na deklarację przed bieżącą pozycją i przenumerowanie poprawne pozycji.
• wpisanie w polu „Szukaj pozycji nr” konkretnego numeru spowoduje ustawienie się na pozycji o takim numerze (jeżeli istnieje).

UWAGA: 
Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów, jeśli użytkownik składa deklarację w formie pisemnej, a liczba pozycji jest większa niż dopuszczalna liczba na jednej stronie, niektóre dane podawane są tylko na pierwszej ze stron.