Informacja podsumowująca  [14.07.2004]

W programie DEKLARACJE wybierając przycisk VAT i a następnie „Deklaracja VAT-UE (1)” mamy możliwość wypełnienia formularza VAT-UE dotyczącego informacji podsumowującej o dokonanych wewnątrzwspólnotowych dostawach / nabyciach towarów. Informacja podsumowująca VAT-UE jest to zbiorcze zestawienie dokonanych dostaw i nabyć wewnątrzwspólnotowych towarów w danym kwartale kalendarzowym.

Klikając przycisk „Pobranie danych z programu KAMELEON” znajdujący się w lewym górnym rogu, lub klawisz F6, pobieramy dane z bazy aktualnego podatnika za wybrany kwartał. Pobranych zostanie maksymalnie 12 pozycji dotyczących dostaw i maksymalnie 9 pozycji dotyczących nabyć. Jeśli program nie znajdzie danych do pobrania za dany kwartał, zostanie wyświetlony komunikat o braku danych.

W przyszłości program zostanie poszerzony o możliwość wypełnienia deklaracji VAT-UE /A i VAT-UE/B, jeżeli będzie konieczność zgłoszenia więcej niż dopuszczalna liczba pozycji dostaw i nabyć zadeklarowanych na deklaracji VAT-UE.

Jeżeli domyślne dane dla programu DEKLARACJE nie są wypełnione użytkownik podaje:

• NIP podatnika (z kodem PL),
• okres, którego dotyczy informacja (kwartał i rok),
• nazwę podatnika (w przypadku podmiotów będących osobami fizycznymi: imię i nazwisko oraz datę urodzenia; w przypadku podmiotów niebędących osobami fizycznymi: nazwę pełną),
• adres podatnika (adres siedziby w przypadku podmiotów niebędących osobami fizycznymi, adres zamieszkania w przypadku podmiotów będących osobami fizycznymi).

W zakresie dostaw i nabyć wewnątrzwspólnotowych towarów użytkownik podaje :

• kod kraju określający państwo danego kontrahenta,
• numer identyfikacyjny VAT kontrahenta,
• w zależności od informacji kwotę dostaw lub nabyć – jest to łączna wartość towarów i związanych z nimi usług za dany okres, dostarczonych każdemu z kontrahentów – jedna linia odpowiada jednemu kontrahentowi.
• transakcje trójstronne – w zakresie dostaw (lub nabyć) wypełnia jedynie „pośrednik” (drugi w kolejności podatnik) – jeśli dostawy są trójstronne należy zaznaczyć odpowiednio w kolumnie.

Przykład wypełnienia deklaracji VAT-UE można zobaczyć w ulotce Ministerstwa Finansów dotyczącej informacji podsumowującej.

W przypadku, gdy na formularzu VAT-UE zabraknie miejsca na informacje o nabyciach lub dostawach należy skorzystać odpowiednio z formularza VAT-UE/A (dotyczącego dostaw) lub VAT-UE/B (dotyczącego nabyć), a na formularzu VAT-UE podać liczbę dołączonych formularzy o podanym symbolu (poz. 19. lub poz. 20).

Więcej na temat informacji podsumowującej VAT-UE można znaleźć na stronach internetowych Ministerstwa Finansów oraz w ulotce wydanej przez Ministerstwo Finansów dotyczącej Informacji podsumowującej.